Détecter la fraude et les comportements déviants en entreprise

Prix
390 €

Durée
0,5 jours (s)

Homologation
Aucune

Code
EC09

Programme
1. La notion de fraude
Introduction
Pour un nouvel état d’esprit au sein du contrôle interne et des acteurs en charge de la prévention
Définitions usuelles et importance de la fraude
Différents types de fraudes (vol, escroqueries, abus de confiance, détournements de fonds, abus de biens sociaux, fraude fiscale, faillites frauduleuses…)
Nombreux exemples tirés de l’expérience
2. Le processus déviationniste, mieux comprendre le fraudeur pour mieux le repérer
Pourquoi et comment peut-on devenir fraudeur ?
La théorie générale de la déviance managériale
Déviance et compétence (comment et de qui l’acteur déviant s’entoure ?)
Typologie des déviances de base
Déviance et sexe de l’acteur
Lien entre déviances managériales et autres déviances
Apports de la théorie psychanalytique
Stratégies types de l’acteur déviant
Les mécanismes moteurs de l’acteur déviant
Les mécanismes freinateurs de l’acteur déviant
Déviances et organisations
Déviances systémiques et risques associés
Marqueurs de risque liés aux individus (mise en place d’un système de Scoring prédictif du comportement déviationniste)
3. Plan stratégique de lutte anti-fraude
L’insuffisance des dispositifs légaux existants (SOX…)
Comment allez plus loin dans la prévention ?
Contrôles formels et contrôles réels
L’importance d’un plan de lutte efficace
Différentes techniques de prévention (du recrutement aux actions du contrôle interne)
La carte des risques
Comment rendre les chartes éthiques efficaces ?
CAS PRATIQUE :
xemples de fraudes réelles ou potentielles dans différents secteurs : Services financiers d’une grande entreprise, Trésorerie, Immobilier, Joaillerie
Public
Directeurs financiers
Juristes d’entreprises
Responsables RH
Directeurs qualité
Contrôleurs internes
Auditeurs internes / externes
Commissaires aux comptes
Prérequis :
Cette formation ne nécessite aucun prérequis
Objectifs
Permettre aux praticiens de mieux prévenir les fraudes par une nouvelle méthode visant à « se mettre à la place d’un fraudeur »
Identifier les zones de risque au sein de votre organisation
Méthode pédagogiques :
Alternance d’éléments techniques et de cas pratiques
Quiz, remise d’un support complet à l’issue de la formation
Moyens d'évaluation :
Questionnaire d’évaluation
QCM de validation des connaissances acquises