Savoir analyser la trésorerie par la construction et l'interprétation du tableau des flux

Prix
800 €

Durée
1 jours (s)

Homologation
Aucune

Code
FIN11

Programme
1. Rappel des obligations françaises concernant la publication du tableau des flux de trésorerie
Rappel des obligations du règlement 99-02
2. La notion de trésorerie à prendre en considération
La notion de trésorerie
Les éléments constitutifs de la trésorerie
Mise en place de méthodes de détection de ces risques
3. La classification des flux de trésorerie
La trésorerie provenant des opérations d’exploitation
La trésorerie nécessaire aux opérations d’investissement
La trésorerie provenant des opérations de financement
La variation de la trésorerie nette
Mise en évidence de l'importance des flux
4. La détermination de la trésorerie provenant des opérations d’exploitation
La méthode dite « directe » : les difficultés de cette approche
La méthode dite « indirecte » : les avantages et les inconvénients
5. La détermination des flux de trésorerie nécessaire aux investissements
Les problèmes liés aux variations de périmètre de consolidation
Les flux à présenter concernant les opérations de location-financement
6. La détermination des flux de trésorerie provenant des opérations de financement
Contenu
Le problème particulier des variations de taux de change
7. Interprétation du tableau des flux de trésorerie
Le taux de cash-flow opérationnel
La notion de cash-flow libre et de taux de cash-flow libre
Construction du tableau de trésorerie et son interprétation
Public
Les responsables administratifs et comptables
Les collaborateurs des services comptable et financier devant élaborer des tableaux de flux de trésorerie
Prérequis :
Etre familiarisé avec la gestion de trésorerie d'une entreprise
Objectifs
Apprendre à construire le tableau des flux de trésorerie
Indiquer le traitement de certains problèmes spécifiques dans la construction du tableau
Apprendre à interpréter le tableau des flux de trésorerie
Méthodes pédagogiques :
Alternance d’éléments techniques et de cas pratiques
Quiz, remise d’un support complet à l’issue de la formation
Moyens d'évaluation :
Questionnaire d’évaluation
QCM de validation des connaissances acquises