Savoir déterminer le résultat fiscal, gérer ses déficits et compléter les tableaux 2058 A et 2058 B de la liasse fiscale

Prix
800 €

Durée
1 jours (s)

Homologation
CNB

Code
FISC84

Programme
1. Retraitement fiscal des écritures comptables : la détermination du résultat fiscal pas à pas
Charges non déductibles (rémunération du travail, avantages personnels, amortissements, taxe sur les véhicules des sociétés, provisions, amendes et pénalités, autres...)
Provisions et charges à payer
Amortissements
Quote-part de résultat de société ou de groupement transparent
Réintégrations diverses (charges financières, dons, pénalités etc...)
La quote-part du déficit fiscal dégagé en tant que membre de société de personnes
Plus-values nettes à long terme et autres plus-values
Société mère/filles
Réintégration des charges financières
Les investissements Outre-Mer
Autres déductions/réintégration
2. Détermination du résultat fiscal et affectation du résultat
Calcul du bénéfice imposable
Traitement et suivi des déficits (le cas particulier des sociétés membres d’un groupe fiscalement intégré)
CAS PRATIQUE :
Détermination du résultat fiscal d'une entreprise à partir du tableau 2058 A de la liasse fiscale 2065
Public
Prérequis :
Être impliqué dans l'établissement de la liasse fiscale de son entreprise
Objectifs
Études des retraitements fiscaux du résultat comptable à la lumière des dispositions fiscales
Méthode pédagogiques :
Cadres fiscalistes d’une entreprise soumise à l’impôt sur les sociétés
Directeurs administratifs et financiers
Directeurs comptables & comptables
Responsables fiscaux
Avocats fiscalistes