La fiscalité pour les comptables

Prix
1400 €

Durée
2 jours (s)

Homologation
Aucune

Code
FISC89

Programme
1. Impôt sur les sociétés
Le passage du résultat comptable au résultat fiscal : les retraitements et les points sensibles
Impacts fiscaux du traitement comptable appliqué des incorporels
Amortissements : les différences entre le traitement comptable et fiscal
Les provisions : possibilité de déduction ou obligation fiscale?
La gestion des déficits fiscaux
Acte anormal de gestion et abus de droit
2. TVA
Principe de la territorialité des livraisons de biens
Retour sur la réforme de la territorialité des prestations de services
Droits à déduction : conditions de fond et de forme, calcul des coefficients
Analyse des déclarations CA3, DEB et DES
Facturation : les mentions obligatoires et les sanctions
3. La contribution économique territoriale (CET)
Les composantes de la CET : CFE et CVAE
Bases imposables
Le plafonnement en fonction de la valeur ajoutée
Les obligations déclaratives, les délais et les sanctions
4. Le contrôle fiscal de l’entreprise
Prérogatives de l’Administration fiscale et droits du contribuable
Rôle du comptable
Savoir anticiper un contrôle
CAS PRATIQUE :
Calcul du résultat fiscal à partir de données comptables et établir la liasse fiscale / QCM TVA et CET
Public
Comptables salariés
Comptables uniques de PME
Comptables indépendants
Prérequis :
Aucun prérequis n'est nécessaire pour suivre cette formation
Objectifs
Maîtriser les fondamentaux en fiscalité de l’entreprise afin de comprendre les impacts fiscaux de vos missions en comptabilité et devenir un véritable conseiller au sein de votre organisation
Méthodes pédagogiques :
Alternance d’éléments techniques et de cas pratiques
Quiz, remise d’un support complet à l’issue de la formation
Moyens d'évaluation :
Questionnaire d’évaluation
QCM de validation des connaissances acquises